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證監(jiān)會(huì)通知規(guī)范上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

2002年01月29日 08:58

  中新網(wǎng)北京1月29日消息:證監(jiān)會(huì)近日發(fā)布了《上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作通知》。通知全文如下:

  各具有主承銷商資格的證券公司、金融資產(chǎn)管理公司,申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司:

  為進(jìn)一步明確上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件和程序,規(guī)范上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行行為,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,現(xiàn)就《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》和《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》執(zhí)行中的有關(guān)問題通知如下:

  一、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,除應(yīng)當(dāng)符合《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第九條規(guī)定的條件外,還應(yīng)當(dāng)符合以下要求:

  1、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn),公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低,但是不得低于7%! 〗(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn),公司扣除非經(jīng)常性損益后,最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)利潤率平均值原則上不得低于6%。公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)利潤率平均低于6%的,公司應(yīng)當(dāng)具有良好的現(xiàn)金流量。

  最近三年內(nèi)發(fā)生過重大重組的公司,以重組后的業(yè)務(wù)以前年度經(jīng)審計(jì)的盈利情況計(jì)算凈資產(chǎn)利潤率。

  上市不滿三年的公司,以最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度平均的凈資產(chǎn)利潤率與股份公司設(shè)立后會(huì)計(jì)年度平均的凈資產(chǎn)利潤率相比較低的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

  2、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前,累計(jì)債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%;本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后,累計(jì)債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80%。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的年報(bào)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

  二、要求按照能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類公司的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資產(chǎn)利潤率的公司,必須同時(shí)符合下列條件:

  1、公司實(shí)際從事的主營業(yè)務(wù)屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù);

  2、來自能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的50%以上;

  3、用于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的50%以上。

  公司使用合并會(huì)計(jì)報(bào)表的,第2、3項(xiàng)所指的指標(biāo)以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

  三、股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》第七條的規(guī)定就申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出決議,對(duì)發(fā)行規(guī)模、向原股東配售的安排、募集資金用途、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正等事項(xiàng)必須進(jìn)行逐項(xiàng)表決,且需作出具體安排,不得授權(quán)董事會(huì)決定。

  四、募集說明書中的回售條款應(yīng)當(dāng)就可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定。在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi),可轉(zhuǎn)換公司債券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。

  五、募集說明書設(shè)置轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款的,必須確定修正底限;修正幅度超過底限的,應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)另行表決通過。

  六、可轉(zhuǎn)換公司債券保證人的凈資產(chǎn)額不得低于本次可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行金額;可轉(zhuǎn)換公司債券保證人的凈資產(chǎn)額應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所核驗(yàn)并出具驗(yàn)證報(bào)告;證券公司、上市公司不得為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保。

  七、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí),應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信息:

  1、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后,應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所,公告召開股東大會(huì)的通知。

  召開股東大會(huì)的通知應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)決議、提交股東大會(huì)表決的具體發(fā)行方案、董事會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況的說明和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告,并載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后,報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核”字樣。

  2、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開日前至少五個(gè)工作日就以下內(nèi)容以公告形式通知股東:涉及運(yùn)用籌集資金收購資產(chǎn)的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告;涉及運(yùn)用籌集資金收購權(quán)益的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

  3、股東大會(huì)通過本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行議案后,公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議,公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核”字樣;如果股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的發(fā)行議案有變更,還應(yīng)當(dāng)公告變更后的內(nèi)容。

  4、公司應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行通知之日起兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出獲準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公告。

  可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未獲受理或未獲核準(zhǔn)的,公司應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)通知之日起兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出未獲受理或未獲核準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公告。

  八、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金必須用于公司的主營業(yè)務(wù);用于對(duì)外投資的,對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與主營業(yè)務(wù)密切相關(guān),且須對(duì)被投資機(jī)構(gòu)擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或事先約定分紅方式以保證發(fā)行公司有良好的現(xiàn)金流用于償還債務(wù)。

  募集資金用于收購控股股東及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或權(quán)益的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證有關(guān)關(guān)聯(lián)交易符合公司的最大利益且不損害非關(guān)聯(lián)股東的利益,并由獨(dú)立董事發(fā)表意見;未聘任獨(dú)立董事的,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。關(guān)聯(lián)股東在審議收購事項(xiàng)的股東大會(huì)上不得參與表決,其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù)。

  上市公司必須嚴(yán)格按照募集說明書披露的用途使用募集資金,原則上不得改變募集資金用途。確實(shí)需要改變的,必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn),并賦予轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利。

  九、上市公司在報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí),應(yīng)當(dāng)提供由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告。

  十、本通知自發(fā)布之日起施行。

  中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)  

  二00一年十二月二十五日

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