中新網(wǎng)6月1日電 據(jù)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，日前，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡稱《指引》)，銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《指引》有關(guān)問題回答了記者的提問。
問：銀監(jiān)會(huì)為什么要制定《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》？
答：銀監(jiān)會(huì)制定《指引》主要基于以下三個(gè)方面的考慮：
一是操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來，由于金融管制放松、業(yè)務(wù)全球化、金融創(chuàng)新步伐加快以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)有增大的趨勢(shì)。國際銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局都日益重視操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管。巴塞爾委員會(huì)于2003年公布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則》，在2004年《新資本協(xié)議》中將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇，并把操作風(fēng)險(xiǎn)明確定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)” 。中國銀監(jiān)會(huì)在成立之初就提出，要在加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，把監(jiān)管著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上，做到在監(jiān)管資源的分配上以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，高風(fēng)險(xiǎn)高密度監(jiān)管，低風(fēng)險(xiǎn)低密度監(jiān)管。目前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不斷暴露操作風(fēng)險(xiǎn)，客觀上要求從規(guī)制和實(shí)踐中加強(qiáng)監(jiān)管。
二是我國銀行業(yè)經(jīng)過20多年的改革和發(fā)展，外部環(huán)境和內(nèi)部機(jī)制都有了很大變化。尤其是通過近年來的股份制改革，商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、公司治理結(jié)構(gòu)、人才儲(chǔ)備以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面都有顯著提高，一些商業(yè)銀行已經(jīng)開始逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)，根據(jù)監(jiān)管部門的要求制定了一些規(guī)章制度，并指定了專門的部門或崗位負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理；還有的商業(yè)銀行也開始比照新資本協(xié)議要求，探索為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。在此過程中，許多商業(yè)銀行希望監(jiān)管部門在現(xiàn)有的關(guān)于內(nèi)部控制、合規(guī)等指引的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的監(jiān)管指導(dǎo)意見，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
第三，針對(duì)我國銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問題，2005年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。從強(qiáng)化內(nèi)部控制入手，提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的13條要求，為商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平提供了有效的指導(dǎo)。但也應(yīng)看到，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)、制度建設(shè)、組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，到操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、持續(xù)經(jīng)營機(jī)制的建立，操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量分配模型的研究開發(fā)等方面，我國商業(yè)銀行與國際化大銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐還有不小的差距，與加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求仍有較大的距離。為此，從與時(shí)俱進(jìn)，進(jìn)一步完善對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求考慮，在相繼出臺(tái)有關(guān)內(nèi)部控制、合規(guī)等指引之后，銀監(jiān)會(huì)決定制定該《指引》。
問：請(qǐng)進(jìn)一步談一談發(fā)布《指引》的意義和作用？
答：銀監(jiān)會(huì)成立后，在認(rèn)真借鑒國際監(jiān)管成功經(jīng)驗(yàn)、結(jié)合我國實(shí)際的基礎(chǔ)上，通過大力推進(jìn)實(shí)施貸款五級(jí)分類等相關(guān)制度，強(qiáng)化了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，通過制訂和發(fā)布《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》加強(qiáng)了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。而本《指引》的發(fā)布，又進(jìn)一步對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了更加全面的監(jiān)管指引。由此，銀監(jiān)會(huì)就對(duì)商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管有了一套較完整的法規(guī)。相信《指引》的發(fā)布，將有助于進(jìn)一步完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管的規(guī)章體系，提高監(jiān)管的有效性，推進(jìn)我國銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌。從操作層面上看，《指引》的出臺(tái)有助于銀行業(yè)機(jī)構(gòu)提高識(shí)別、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有助于進(jìn)一步防范銀行業(yè)大案、要案的發(fā)生，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)維護(hù)廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)的整體國際競(jìng)爭力。
問：國際上是如何看待操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的？
答：近年來，國際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在關(guān)注銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，越來越重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理。2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了新資本協(xié)議，繼信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了資本要求。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會(huì)估計(jì),在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中,操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。所以,如何加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,是當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的一項(xiàng)重要挑戰(zhàn)。
目前，國際上實(shí)施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議的要求，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇，同時(shí)還提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法或監(jiān)管指引。另外，在巴塞爾委員會(huì)2006年10月最終發(fā)布的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則(原則15)，該條原則概括了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健做法》的主要內(nèi)容，提出：“銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和緩解操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序�！蓖瑫r(shí)，巴塞爾委員會(huì)還制定了評(píng)估該條原則執(zhí)行情況的8條必要標(biāo)準(zhǔn)和1條附加標(biāo)準(zhǔn)。由此可見，國際上已形成了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管的共識(shí)。
問：可否請(qǐng)就操作風(fēng)險(xiǎn)作一些解釋？
答：國際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直存有爭議，大體上可歸納為二種，一是廣義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，它把信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)；二是狹義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，認(rèn)為只有與業(yè)務(wù)運(yùn)營部門有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)。迄今為止，雖然銀行考慮自身經(jīng)營管理的需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定有些不同，但監(jiān)管部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義基本一致。參照新資本協(xié)議，《指引》將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
通俗地解釋，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列。操作風(fēng)險(xiǎn)在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效，這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐，未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)等災(zāi)難事件。在我國，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：員工方面表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。
問：與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)有哪些特點(diǎn)？
答：與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)存在明顯的特點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性。除自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)；而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則不同，它們更多的是一種外生風(fēng)險(xiǎn)。二是風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系不同。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來說，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系；但操作風(fēng)險(xiǎn)不同，銀行不能保證因承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)而獲得收益，而且在大多情況下操作風(fēng)險(xiǎn)損失與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)和外部事件，而信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于客戶和交易對(duì)手方，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于市場(chǎng)上的各種價(jià)格波動(dòng)。
問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？
答：《指引》共有四章三十一條。第一章總則，闡述了《指引》制定的目的和適用范圍，操作風(fēng)險(xiǎn)的概念。第二章操作風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)來明確職責(zé)，通過制定完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序來管理風(fēng)險(xiǎn)，通過適情計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本來抵御風(fēng)險(xiǎn)，建立符合各商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第三章操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，主要強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告制度，銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。第四章附則，明確政策性銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參照本《指引》執(zhí)行，并對(duì)有關(guān)名詞概念詳細(xì)說明。
問：《指引》的主要特點(diǎn)是什么？
答：《指引》 從我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，主要參考了國際上操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管文獻(xiàn)、吸收了我會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》和《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于重大突發(fā)事件報(bào)告制度的通知》等文件的有關(guān)內(nèi)容�？傮w來說，《指引》有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
一是將操作風(fēng)險(xiǎn)作為單獨(dú)一類重要的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，要求商業(yè)銀行建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。但從我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況出發(fā)，要求商業(yè)銀行指定相關(guān)部門或牽頭部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，但在現(xiàn)階段不一定要單獨(dú)成立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部。
二是分別描述董事會(huì)、高管層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、和其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最終責(zé)任，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門要負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，其他部門對(duì)本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況負(fù)直接責(zé)任，內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。
三是重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)的重要作用及具體內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，包括對(duì)員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶、案件查處等管理措施。事實(shí)也證明，加強(qiáng)內(nèi)控對(duì)于降低操作風(fēng)險(xiǎn)能夠發(fā)揮決定性作用。
四是《指引》結(jié)合中國國情，明確了商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。根據(jù)《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，銀監(jiān)會(huì)正在進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的研究和規(guī)制工作，將另行公布符合我國商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法。
問：《指引》與2005年銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(簡稱“十三條”)是什么關(guān)系？
答：針對(duì)一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，導(dǎo)致大案、要案屢有發(fā)生，給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成大量資金損失這一情況，2005年2月18日，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在股份制商業(yè)銀行座談會(huì)上提出了防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條要求。之后，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(簡稱“十三條”)。
“十三條”主要是抓住了商業(yè)銀行內(nèi)控方面的薄弱環(huán)節(jié)，從進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制方面，對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)、銀行員工及銀行賬戶管理提出了內(nèi)部控制要求，具有很強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性，是《指引》出臺(tái)前銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)各商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要文件，也是制定《指引》的基礎(chǔ)。
《指引》不僅充分吸收了“十三條”的具體內(nèi)容，而且更全面地反映了“十三條”所強(qiáng)調(diào)的加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)管理的精神實(shí)質(zhì)，進(jìn)一步豐富了“十三條”的內(nèi)容。
