山東省2006年度審計(jì)報(bào)告再次顯示出現(xiàn)行公積金體制的弊端。公積金繳存額度相差懸殊，中國網(wǎng)通山東省分公司職工每人月均繳存6389元，而濟(jì)南市的一家普通企業(yè)職工月人均繳存只有11元，二者相差580倍。
這個(gè)典型事例，反映出公積金已經(jīng)成為高收入者部分免稅福利的異化現(xiàn)象，完全背離了公積金使普通職工集體融資購房的設(shè)立本意。
當(dāng)下，住房公積金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的一些問題為社會關(guān)注，除了不公平外，還有使用效率低下，只惠及少部分家庭，以及非專業(yè)理財(cái)人士掌管公積金使用，導(dǎo)致弊案發(fā)生等，使政策執(zhí)行偏離其初始目標(biāo)，甚至有人主張廢除公積金制度。
廢止公積金制度，是因噎廢食。從公積金設(shè)立的初衷、以及目前我國中低收入階層購房極度缺乏低息融資渠道來看，公積金的存在十分必要。但公積金存在的必要前提是，現(xiàn)行制度進(jìn)行徹底轉(zhuǎn)型，革除其成為部分企業(yè)職工的變相福利的積弊，轉(zhuǎn)變成為大部分中低收入職工購房的互助基金，實(shí)現(xiàn)真正的公益性與非贏利性。
對公積金制度小修小補(bǔ)無濟(jì)于事。公積金以公益面目出現(xiàn)，因此才能享受稅收等方面的優(yōu)惠。為了解決公積金制度中存在的繳存與貸款方面的不公平現(xiàn)象，建設(shè)部規(guī)定職工和單位住房公積金繳存比例均不應(yīng)低于5%，也不能高于12%；繳存住房公積金的月工資基數(shù)，原則上不應(yīng)超過職工工作地統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度職工月平均工資的三倍。
政策對部分高收入行業(yè)和單位開了口子——對超過12%的繳存部分征收個(gè)人所得稅，公積金贏余用于住房保障。
這些措施未涉根本，一是沒有回歸公積金制度的公益目的，如果公積金恢復(fù)為所有繳存職工的住房公益基金，高收入職工多繳的部分就應(yīng)成為全體職工購房的融資來源，這是一件大好事。目前以繳納額度為貸款額度高限，很可能使公積金成了少數(shù)高收入職工的特殊福利。其次，由于公積金理財(cái)效率不高，有關(guān)部門將少量贏余用于保障性住房的資金來源，犯了侵犯職工住房基金的利益，解政府財(cái)政之急的錯(cuò)誤，有與民爭利之嫌。
美國解決大部分家庭的住房難題也秉持公益原則，雖然具體舉措不同。如1932年大蕭條時(shí)期實(shí)施的《聯(lián)邦家庭貸款銀行法》，通過財(cái)政部低息發(fā)行專門債券籌集低價(jià)資金，而后以低息貸款通過專門的銀行發(fā)放給符合條件的家庭。除私人抵押貸款保險(xiǎn)以外，美國政府還為住房貸款的一級市場提供政府保險(xiǎn)。其中，聯(lián)邦住房管理局代表國家，為中低收入家庭的住房抵押貸款提供按揭保險(xiǎn)。其目的是以政策優(yōu)惠減少普通家庭的購房成本，實(shí)現(xiàn)居者有其屋，政府信用功不可沒，低息貸款與按揭保險(xiǎn)具有明顯的公益性質(zhì)。
我國的公積金公益性質(zhì)日漸模糊，其實(shí)，并不是公積金制度存在問題，而是目前公積金的管理、激勵(lì)等一系列機(jī)制出現(xiàn)了偏差。目前要做的不是禁止公積金繳存或者對公積金收取高額稅收，相反，要明確公積金對所有繳存職工的普遍的公益性質(zhì)，以正確的激勵(lì)機(jī)制，使公積金成為真正為民所用的高效的城鎮(zhèn)住房融資機(jī)構(gòu)，這樣，公積金制度的積弊就會迎刃而解。
